Saturday 21 April 2018

Relatórios fiscais forex


Como registrar impostos como um comerciante Forex.


Todo o foco de um novo comerciante é simplesmente aprender a negociar lucrativamente!


No entanto, em algum momento, os comerciantes devem aprender a contabilizar sua atividade de negociação e como registrar impostos - espero que arquivar impostos é a conta de ganhos de divisas, mas mesmo que haja perdas no ano, um comerciante deve arquivá-las com o devido autoridade governamental nacional.


Estados Unidos.


Nos Estados Unidos existem algumas opções para Forex Trader.


Em primeiro lugar, a explosão do mercado cambial de varejo causou que o IRS se atrasasse de muitas maneiras, de modo que as regras atuais que estão em vigor no que diz respeito ao relatório de impostos forex podem mudar a qualquer momento.


Os regulamentos estão continuamente sendo instituídos no mercado forex, por isso, sempre certifique-se de conferir com um profissional de impostos antes de tomar medidas para arquivar seus impostos.


A seção 1256 é o tratamento fiscal padrão de ganhos de capital 60/40.


Esta é a maneira mais comum de que os comerciantes de forex arquivem lucros de divisas.


Sob este tratamento tributário, 60% do total de ganhos de capital são tributados em 15% e os restantes 40% do total de ganhos de capital são tributados no seu fator de imposto de renda atual, que atualmente poderá atingir 35%.


Os comerciantes rentáveis ​​preferem reportar lucros de negociação forex de acordo com a seção 1256 porque oferece uma quebra de impostos maior do que a seção 988.


Isso ajudará um comerciante a aproveitar ao máximo as perdas comerciais para diminuir o lucro tributável.


Além disso, se sua conta forex for enorme e você perderá mais de US $ 2 milhões em um ano fiscal único, você pode se qualificar para apresentar um Formulário 886.


Esse número deve ser usado para arquivar tributos nos termos da seção 1256 ou seção 988.


Atualmente, os lucros de propagação de apostas não são tributados na U. K. e muitos corretores da U. K oferecem demonstração de Forex de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas propagadas.


Isso significa que um comerciante pode negociar o mercado cambial e ser livre de pagar impostos; assim, o comércio forex é isento de impostos!


Isso é incrivelmente positivo para comerciantes de forex rentáveis ​​na U. K.


Além disso, se um comerciante é gerir fundos ou negociar para uma instituição, existem muitas outras leis tributárias que talvez seja necessário respeitar.


No entanto, se um comerciante ficar com propagação de apostas, nenhum imposto deve ser pago sobre os lucros.


Existem diferentes leis em processo que podem mudar as leis fiscais sobre estrangeiros muito em breve.


Deve ter certeza de que se confere com um profissional de impostos para garantir que ele esteja cumprindo todas as leis apropriadas.


Outras opções.


Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar o mercado cambial.


Esse tipo de formação de negócios é muito arriscado porque você deve garantir que você esteja cumprindo 100% pelas leis tributárias e não se deslocando para atividades ilegais.


Este tipo de operação deve ser realizada apenas com a ajuda de um profissional de impostos, e pode ser melhor confirmar com pelo menos 2 profissionais de impostos para garantir que você esteja tomando as decisões corretas.


Princípios básicos de tributação Forex.


Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - pode ser percebido em um piscar de olhos, muitos investidores só querem "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. Enquanto o forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma repartição do que você deve saber - mesmo antes do seu primeiro comércio.


Para Opções e Futuros Investidores.


As opções de Forex e / ou os futuros são agrupados nos conhecidos como contratos da Seção 1256 do IRC. Esses contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes recebem uma consideração fiscal menor de 60/40. Isso significa que 60% dos ganhos ou perdas são contabilizados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os 40% restantes como curto prazo.


Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:


Muitos comerciantes de futuros / opções de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60% podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo.


Quando as ações negociadas são mantidas em menos de um ano, os investidores são tributados na mesma proporção que a receita ordinária. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23% (calculado como 60% a longo prazo x 15% taxa máxima + 40% taxa de curto prazo x taxa máxima de imposto de renda).


Para investidores de venda livre (OTC).


A maioria dos comerciantes locais são tributados de acordo com os contratos do IRC Section 988. Esses contratos são para operações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a perdas e ganhos comuns reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria.


O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.


Qual Contrato para escolher.


Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que enquanto opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. Você deve decidir antes de 1º de janeiro do ano de negociação.


Os contratos IRC 988 são mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12% a mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados.


Na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.


A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.


Acompanhando: seu registro de desempenho.


Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:


Subtrair os seus ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair os depósitos de caixa (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.


A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.


Coisas para lembrar.


Quando se trata de tributação forex, há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo:


Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e os benefícios de evasão de impostos superarão os impostos que você deveria.


The Bottom Line.


O Trading Forex consiste em capitalizar oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um comerciante sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Se você está pensando em fazer do forex um caminho de carreira ou está interessado em simplesmente ver como sua estratégia se destaca, tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.


Impostos Forex.


Isso se aplica apenas aos comerciantes dos EUA que estão negociando com uma empresa de corretagem dos EUA. Os investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que talvez eles precisem pagar se eles negociarem nos Estados Unidos.


Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser constituída como imposto ou investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte um profissional de impostos sobre seus impostos Forex.


Mais e mais investidores de todo o mundo acessam o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta em troca de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm que lidar com questões de tributação no final do ano.


Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma empresa de corretagem dos EUA podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras tributárias que os contratos regulares [Contratos da Secção 1256 do Código Interno de Receita] ou sob as regras especiais da Seção 988 do IRC (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em caixa, a menos que o comerciante escolha optar por não participar.


A vantagem da Seção 1256 para comerciantes de moeda.


Nos termos da Seção 1256, mesmo os comerciantes de Forex com base nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Anexo D usando uma divisão de 60% / 40%. Isso significa que 60% dos ganhos de capital são tributados na menor e menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15%) e os 40% restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende do suporte fiscal do comerciante cai sob (até 35%). Isso resulta em uma taxa média de 23%, que é 12% menor do que a taxa regular (curto prazo).


Se o Forex de caixa estiver sujeito às regras da Seção 988, como um comerciante pode escolher a Seção 1256 mais benéfica? Leia mais para descobrir mais.


Para excluir ou não excluir a Seção 988.


As empresas dos EUA que negociam com um corretor da US FX e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seus negócios normais, estão em conformidade com a Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de câmbio (como compra e venda de bens estrangeiros ) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados de acordo. Conseqüentemente, eles não recebem a divisão benéfica 60/40.


Uma vez que os comerciantes da FX também estão expostos às flutuações da taxa de câmbio diária, suas atividades de negociação também se enquadram nas disposições da Seção 988. mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (opting out) da Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob o favor Divisão 60/40 da Seção 1256.


O que você precisa fazer para excluir a Seção 988? Embora você não precise arquivar qualquer coisa com o IRS para excluir, você deve fazê-lo "internamente" antes de começar a negociar; ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre o fato de que você está optando pela Seção 988.


Muitos comerciantes de divisas nos Estados Unidos dobram as regras esperando que o ano acabe para ver se eles têm ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que elegeram fora do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex de caixa não for positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Como (de acordo com a legislação tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, o IRS ainda não começou a reprimir esta atividade.


O que um comerciante faz quando o tempo do imposto chega?


Os comerciantes da FX nos Estados Unidos que negociam com os membros da NFA dos Estados Unidos da NFA ou os RFEDs devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os comerciantes de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseie ou quais relatórios fiscais eles fornecem, você pode extrair relatórios online de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de combinar seus negócios com a atividade da seção 1256 (se houver). As transações Forex precisam ser separadas nos relatórios da Seção 988.


Dado o fato de que o mercado de divisas é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento, pode eventualmente chegar a uma regulamentação IRS mais próxima. Enquanto isso, os comerciantes continuam a gozar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras.


Quais os impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex não americano?


As informações acima sobre as implicações tributárias da negociação forex apenas se aplicam aos comerciantes de moeda baseados nos EUA que possuem suas contas em uma empresa de corretagem dos EUA que é um membro da NFA e cadastrado no CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.


Como reportar o rendimento FOREX.


FOREX é curto para câmbio de moeda estrangeira. Quando você troca moeda estrangeira e ganha lucro, sua renda FOREX deve ser reportada ao Internal Revenue Service. No entanto, os ganhos FOREX não são tributados como os de outros títulos, como ganhos em ações ou juros de títulos. O rendimento FOREX pode ser tributado de duas maneiras diferentes - e você escolhe o que mais lhe convier.


Seção 988 Relatórios.


Você pode optar por ter o rendimento FOREX tributado de acordo com a Seção 988 ou a Seção 1256 do Código da Receita Federal. Você deve fazer sua escolha a partir de 1º de janeiro para o próximo ano ou os ganhos FOREX caem automaticamente em S.988. As regras S.988 definem todos os ganhos ou perdas da negociação de moeda como receita ou perda ordinária. Isso significa que você denuncia o rendimento do mesmo modo que gostaria de obter juros ou dividendos e pagará taxas de impostos comuns. Uma perda pode ser tomada como uma dedução contra a renda ordinária. Não há limite de dólar para uma dedução de perda como é o caso de perdas de capital.


Seção 1256 Relatórios.


Se você optar por reportar o rendimento FOREX sob o IRC S.1256, 60% do rendimento é tratado como um ganho de capital a longo prazo e tributado a uma taxa mais baixa que a receita ordinária. Os 40% restantes são considerados rendimentos comuns. Se você fizer um FOREX de negociação de lucro no próximo ano, o relatório de imposto IRC S.1256 resultará em uma taxa de imposto mais baixa.


Referências.


Sobre o autor.


Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins escreveu profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. A Adkins possui títulos de mestrado em história e sociologia da Universidade Estadual da Geórgia. Ele tornou-se membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009.


Créditos fotográficos.


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Como reportar um lucro Forex no TurboTax.


Com o software certo na mão, os comerciantes de forex podem principalmente dispensar a papelada.


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Se você fez dinheiro negociando moedas estrangeiras, o IRS quer saber sobre isso. O TurboTax e outros programas de preparação de impostos tornam bastante fácil rastrear e reportar seus ganhos, e sua plataforma de negociação deve fornecer a documentação de backup, se necessário. Tenha em mente a importante escolha que você precisa fazer, como comerciante de forex, para tratar ganhos de divisas como renda variada ou de investimento.


Eleição de seção.


Como comerciante de forex, você tem uma escolha de dois tratamentos fiscais muito diferentes: Seção 988 ou Seção 1256. Com este último, você declara ganhos no Formulário 6781 e pode dividir seus ganhos: 60 por cento na taxa de longo prazo (15 por cento como de 2013) e 40% na taxa de curto prazo (sua própria taxa marginal de imposto de renda) - não importa quanto tempo você ocupou sua posição. Nos termos da Seção 988, você declara ganhos e perdas como receita ou perda de juros, com qualquer ganho adicionado às suas receitas ordinárias de outras fontes. Você pode optar por sair da Seção 988 e selecionar o tratamento da Seção 1256, mas você deve fazê-lo antes de iniciar a negociação de moeda.


Versões TurboTax.


Existem quatro versões diferentes do software TurboTax a partir de 2014; apenas dois apoiam o relatório de ganhos e perdas de investimentos: Premier e Home, a versão Deluxe não lida com ganhos e perdas de investimentos ou negociação forex. Todas as versões do TurboTax estão disponíveis no site da empresa para download; seu corretor pode permitir que você importe seus dados comerciais diretamente no programa assim que você o instalou em seu computador.


Importando dados.


Se você optou por reportar a negociação forex de acordo com a Seção 988, você pode importar os dados do seu corretor diretamente para o TurboTax com um programa como o GainsKeeper. Caso contrário, você pode inserir a informação manualmente no TurboTax como renda variada. O software solicitará que você insira todas as receitas, incluindo salários, juros, dividendos e dinheiro ganhos ordinários na categoria de "Menos Rendas comuns". Para negociação forex, você seleciona a última categoria e, em seguida, selecione "Renda Variada", e a partir da lista de fontes, selecione "Outras Receitas Reportables". Em seguida, insira a descrição "IRC 988" e o valor líquido, seja um número positivo para seu ganho ou um número negativo para suas perdas.


A Seção 1256 Way.


Com o tratamento da Seção 1256, você receberá um 1099-B do seu corretor detalhando o lucro ou prejuízo líquido durante o ano; seu corretor pode permitir que essas informações sejam diretamente importadas para o programa TurboTax. O programa gerará um Formulário 6781, no qual você denuncia o ganho líquido do ano e, em seguida, aplica a regra 60/40 a um Anexo D, no qual você declara todos os ganhos e perdas de capital de investimento. Se você teve uma perda em suas negociações da Seção 1256, o IRS permitirá que você reporte a perda até dois anos; O TurboTax irá ajudá-lo a aplicar a devolução aos retornos alterados, o que pode lhe permitir um reembolso do IRS.


Referências (3)


Recursos (1)


Créditos fotográficos.


Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images.


Sobre o autor.


Fundador / presidente da editora de referência inovadora The Archive LLC, Tom Streissguth foi um empresário autônomo, livreiro independente e autor independente no mercado de escolas / bibliotecas. Com um diploma de bacharelado da Yale, Streissguth publicou mais de 100 trabalhos de história, biografia, assuntos atuais e geografia para jovens leitores.


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